今年1月1日起，財(cái)政部、稅務(wù)總局、保監(jiān)會聯(lián)合在4個直轄市及20多個城市實(shí)施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點(diǎn)。保費(fèi)限額內(nèi)免稅的做法，減輕了居民投保負(fù)擔(dān)，也有利于保險公司擴(kuò)大承保面。

目前，國內(nèi)已有16家保險公司開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)。然而，試點(diǎn)半年多來，稅優(yōu)健康險的市場反應(yīng)并未達(dá)到業(yè)內(nèi)預(yù)期，叫好不叫座。是推出的產(chǎn)品不實(shí)惠？還是減稅紅包沒落地？稅優(yōu)健康險遇冷的“梗”究竟何在？本報(bào)記者走訪了部分消費(fèi)者、專家和相關(guān)企業(yè)。

稅優(yōu)健康險，到底“稅優(yōu)”在哪兒？

政策明確，對試點(diǎn)地區(qū)個人購買相關(guān)健康保險的保費(fèi)支出，可按照2400元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)予以稅前扣除，相當(dāng)于將個稅起征點(diǎn)每月上調(diào)200元。具體免稅額與每個投保者實(shí)際收入掛鉤，每年可累計(jì)免稅72元—1080元不等。

小黃是重慶某基金管理公司員工，月收入1.5萬元左右。今年初，單位為他投保了陽光保險的稅優(yōu)健康團(tuán)體保險，保費(fèi)2400元，其中健康保障部分的保費(fèi)1388元，另有1012元進(jìn)入個人萬能險賬戶，累積增值以備退休后的醫(yī)療開支。按政策，小黃每年可免稅600元。

“按收入算，這600元不起眼；可如果用于指定消費(fèi)項(xiàng)目，優(yōu)惠效果還是很明顯的。1388元的保險可以‘降價’600元，挺有吸引力。”小黃說，他希望家里人都能早日享受到這個稅優(yōu)政策。

“2013年我國人均衛(wèi)生費(fèi)用為2326.8元，新政策將個人稅前扣除的限額確定為2400元/年，與我國目前年人均衛(wèi)生費(fèi)用基本持平。”中國人民健康保險股份有限公司黨委書記、總裁宋福興認(rèn)為，稅優(yōu)新政的本質(zhì)就是政府運(yùn)用商業(yè)保險機(jī)制分擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用支出，用減稅的方式為民眾購買健康保險提供補(bǔ)貼。

保險屬于“復(fù)雜”產(chǎn)品，如果“左手免稅降價、右手偷工減料”，普通消費(fèi)者也難以識別。除了免稅，產(chǎn)品本身性價比如何？

山西太原的陳女士今年3月投保了人保健康的稅優(yōu)健康險，年繳風(fēng)險保費(fèi)1740元。4月20日，陳女士因病住院7天，醫(yī)療費(fèi)用5720.8元，基本醫(yī)保報(bào)銷了100元，她之前投保的商業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險支付了4498.4元，她自己實(shí)際負(fù)擔(dān)費(fèi)用1122.4元。稅優(yōu)健康險二次理賠后，她自付費(fèi)用僅為28.94元，為醫(yī)藥費(fèi)總額的0.51%。本次理賠后，陳女士年度累計(jì)剩余理賠金額為198906.54元，終身累計(jì)剩余理賠金額為798906.54元。

記者拿到的人保健康、陽光保險兩家公司部分賠付案例顯示，投保稅優(yōu)型健康險出險后，個人自付比例一般都從40%以上降低為2%到5%的范圍，極大減輕了投保者的負(fù)擔(dān)。

“稅優(yōu)健康險是一種補(bǔ)充性質(zhì)的醫(yī)療保險，主要適用于三類人群：一是對公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險報(bào)銷后，個人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用有報(bào)銷意愿的人群；二是對公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險報(bào)銷后，個人負(fù)擔(dān)的特定大額醫(yī)療費(fèi)用有報(bào)銷意愿的人群；三是未參加公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險，對個人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用有報(bào)銷意愿的人群。”陽光人壽保險公司副總裁龔貽生認(rèn)為，從已經(jīng)理賠的案例看，稅優(yōu)健康險的“補(bǔ)充”作用發(fā)揮得非常到位，實(shí)現(xiàn)了“醫(yī)?；灸夸浿畠?nèi)，可100%報(bào)銷；目錄之外，報(bào)銷80%，個人最終支付比例不超過10%”的政策目標(biāo)。

“各家公司都拿出很有誠意的產(chǎn)品，一是保障范圍廣，住院醫(yī)療費(fèi)用、住院前后門診費(fèi)用、特定門診治療費(fèi)用，高血壓、糖尿病等慢性病門急診費(fèi)用，甚至癌癥靶向藥、血管支架、PET—CT、住院醫(yī)療費(fèi)用中的冷暖氣費(fèi)和本地救護(hù)車費(fèi)等，都進(jìn)行理賠。二是保障程度高，不因既往病史拒保，并保證續(xù)保。這些規(guī)定帶有很強(qiáng)的政策性，是普通健康保險做不到的。”人保健康團(tuán)險部總經(jīng)理李蘊(yùn)紅說。

行業(yè)有擔(dān)憂，公眾不了解，退稅不方便，市場瓶頸仍待打破

7月27日，中國保監(jiān)會發(fā)布可經(jīng)營稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)的第三批公司名單，至此已有16家保險公司獲準(zhǔn)經(jīng)營稅優(yōu)健康險產(chǎn)品。

不過，試點(diǎn)半年多來，稅優(yōu)險市場人氣冷清。截至8月8日，首批獲準(zhǔn)經(jīng)營該業(yè)務(wù)的3家公司累計(jì)只售出7000多單。

好產(chǎn)品為什么不叫座？

——行業(yè)有隱憂，風(fēng)險控制仍是一道難題。

南開大學(xué)保險系教授朱銘來指出，稅優(yōu)健康險遇冷的主要原因是各公司仍有顧慮，行動上難免猶豫。“現(xiàn)有的定價規(guī)則，比如允許帶病投保、賠付率不能低于80%等，對保險公司來說風(fēng)險較高，在推銷業(yè)務(wù)時會比較謹(jǐn)慎。”朱銘來說。

“按政策，該項(xiàng)業(yè)務(wù)只能保本微利經(jīng)營，這對保險機(jī)構(gòu)的信息系統(tǒng)、人才儲備、資金管理、展業(yè)資源等提出了較高要求。”龔貽生坦言，按現(xiàn)在的規(guī)則，各公司只能勉強(qiáng)維持盈虧平衡，未來在很長時間內(nèi)也會處于虧損邊緣。

宋福興認(rèn)為，與其他醫(yī)療保險產(chǎn)品相比，稅優(yōu)健康險有其特殊性，但目前各試點(diǎn)公司都面臨專業(yè)性不夠突出、缺少基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險管控手段乏力等問題，同時尚未形成與醫(yī)療機(jī)構(gòu)風(fēng)險共擔(dān)、利益共享的聯(lián)動機(jī)制，專業(yè)化的風(fēng)險管控能力有待加強(qiáng)。

——市場待培育、監(jiān)管待完善，需要預(yù)熱期。

“作為一項(xiàng)政策性商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)，稅優(yōu)健康險兼具稅收減免和保障功能，是針對納稅人的政策性福利，可大部分人對該產(chǎn)品并不了解。”宋福興說。

造成這種局面，一是試點(diǎn)城市較少，“土壤”不肥。稅優(yōu)健康險試點(diǎn)的31個城市中，9個為非省會城市，杭州、大連、深圳等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、居民保險意識較強(qiáng)的地區(qū)沒有納入到試點(diǎn)范圍。

二是產(chǎn)品仍缺核心競爭力。宋福興指出，市場上的稅優(yōu)健康險可以成為基本醫(yī)療保險產(chǎn)品的有效補(bǔ)充，但是在保障責(zé)任上與基本醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)職工大額醫(yī)療保險、企業(yè)及個人補(bǔ)充醫(yī)療保險等存在交叉重疊，導(dǎo)致部分被保險人購買稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的意愿不強(qiáng)。

三是規(guī)則還須細(xì)化。朱銘來說：“按政策該項(xiàng)業(yè)務(wù)必須保持80%的賠付率，如果不到80%，保險機(jī)構(gòu)該怎么退費(fèi)？是現(xiàn)款退費(fèi)還是從下一年保費(fèi)中沖減？體檢、免疫等增值服務(wù)是否算在保險公司成本開支？這都需要監(jiān)管政策不斷細(xì)化。”

——相關(guān)部門的配合還不到位。

稅優(yōu)政策的落地涉及多個環(huán)節(jié)，其中“退稅”是這一政策的關(guān)鍵所在。按政策，納稅人投保后，需要單位或者地稅部門出具納稅證明。目前大部分地區(qū)的稅務(wù)部門退稅流程尚未出臺，被保險人無法實(shí)現(xiàn)稅優(yōu)政策的“免稅”福利。導(dǎo)致很多能享受政策福利的人心存觀望。

“雖有種種不足，但這是一項(xiàng)惠民政策，相關(guān)部門應(yīng)該加強(qiáng)協(xié)作突破瓶頸，保險業(yè)自身應(yīng)調(diào)動各種資源加大宣傳，讓更多的納稅人了解、認(rèn)識和接受它。”朱銘來說。

應(yīng)擴(kuò)大試點(diǎn)范圍、明確報(bào)銷目錄，讓保險公司心里有底；創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)、優(yōu)化退稅流程，讓參保人切實(shí)受益

自2012年起，我國健康保險進(jìn)入快速發(fā)展階段，成為保險業(yè)增速最快的板塊。宋福興預(yù)計(jì)，2016年健康保險將達(dá)到或接近3000億元，到2020年保費(fèi)有望達(dá)到7000億—10000億元，成為與財(cái)險、壽險并列的三大業(yè)務(wù)板塊之一。

基于這樣的判斷，盡管眼下稅優(yōu)健康險市場遇冷，盡管面臨風(fēng)險管控隱憂，但各公司出于培育市場、積累健康風(fēng)險數(shù)據(jù)等長遠(yuǎn)打算，仍在加大投入、各出高招。比如，陽光保險在行業(yè)示范版本基礎(chǔ)上進(jìn)行了六大升級，包括將年度保額由20萬元提升至25萬元、將終身保額提高到120萬元，開通全國300家三甲醫(yī)院綠色就診通道。人保健康建立了包括2370家醫(yī)院、近5萬名醫(yī)師的就醫(yī)和咨詢網(wǎng)絡(luò)，在十幾個中心城市建立了健康管理中心，為客戶提供覆蓋全生命周期的家庭醫(yī)生服務(wù)，等等。

“除了保險公司的努力，政策上的突破是關(guān)鍵。”宋福興說。

他建議進(jìn)一步擴(kuò)大稅優(yōu)健康險試點(diǎn)區(qū)域，“一定的承保覆蓋面，是行業(yè)獲得數(shù)據(jù)、提高精算能力以及分散風(fēng)險的前提，也是逐步降低費(fèi)率、讓利于民的基礎(chǔ)。”他說，從前期業(yè)務(wù)推廣看，部分未納入試點(diǎn)地區(qū)的省會城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、納稅人收入水平高于同省份已納入試點(diǎn)的非省會城市，投保需求市場潛力明顯強(qiáng)于試點(diǎn)地區(qū)。應(yīng)將試點(diǎn)區(qū)域推廣至所有省會城市及部分經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，擴(kuò)大受眾群體，形成保費(fèi)規(guī)模。

宋福興說，市場上醫(yī)療目錄分為社保目錄內(nèi)和目錄外兩類，但目錄外用藥的種類、標(biāo)準(zhǔn)、價格缺乏可以參照的體系。若建立行業(yè)統(tǒng)一的社保目錄外稅優(yōu)健康險理賠目錄，有利于保險公司進(jìn)行風(fēng)險控制，提高其發(fā)展個人稅優(yōu)健康險的積極性。

目前，獲批產(chǎn)品銷售資格的保險公司多以團(tuán)險形式開展業(yè)務(wù)，個人投保則需要面臨一系列繁雜的稅務(wù)問題，影響了個人投保熱情。業(yè)界建議，監(jiān)管方進(jìn)一步協(xié)調(diào)稅務(wù)部門，明確稅優(yōu)被保險人各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)，制定退稅操作流程，完善操作平臺，實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)操作，方便個人納稅人投保退稅，提供更方便快捷的服務(wù)體驗(yàn)，使投保者真正從稅優(yōu)健康險中得到實(shí)惠。